节税方案
Planning Case

个人所得税节税方案

2019-10-30

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个人所得税分类

1、 工资薪金个税:税率:3%-45%

2、 劳务报酬个税:税率:3%-45%

3、 股东分红个税:税率:20%

4、 投资收益个税:税率:20%

5、 股权转让个税:税率:20%

6、 生产经营所得个税:税率:5%-35%

 

以上所分类的个税都是个人和企业都有涉及的,面对上述较高的税负我们如何通过合理税务筹划来节省税收呢?

我们税多多可以提供怎样的个人所得税节税方案呢?

 

①针对个人的个税节税方案:税多多提供的个人独资模式可以很好的解决个人个税税负高的问题,即:改变收入类型,由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入,从而享受低税率。

 

②针对企业的个税节税方案:税多多提供的税收洼地模式可以很好的解决企业个税税负高的问题,即:改变业务模式,将税收转移至税收洼地,从而享受税收洼地的税收优惠政策。

 

针对个人的个税节税方案举例说明:

假设李小姐A是从事网红主播行业,个人收入较高,报酬由直播平台B支付,所以所交劳务报酬个税很高,假如每月收入10万元,年收入为120万元,如果李小姐A转变收入类型从原来收取报酬变为经营所得收入,那我们对比下个税缴纳情况,转变收入类型前提是在我们税多多园区成立一家个独企业比如:文化传播中心C,由李小姐A与直播平台B签订劳务协议变为文化传播中心C与直播平台B签订业务合作协议,那所交的税如下:

个人所得税节税方案

以上个税节税筹划方案非常适合:高收入人群,企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等。

针对企业的个税节税方案举例说明:

案例:某公司A因为行业的特殊性,无法取得有效的成本,造成利润虚高,比如该公司年账面利润500万,实际利润200万,虚高利润300万,这部分虚高利润就是公司A在经营过程中的隐形成本,没有取得相应的成本,进而导致多缴纳企业所得税和股东分红个税。

筹划方法:

1、 首先在我们税收洼地园区成立个人独资企业B。

2、 由这家个人独资企业作为主体公司的服务机构B,如:技术服务中心、企业服务中心、营销服务中心、商务咨询中心、企业管理中心、信息科技中心、技术推广中心等,将主体公司的无票支出、服务类项目由个人独资企业来做。

3、  个人独资企业与主体公司签订相应服务类合同,主体公司将相应服务费打入个人独资企业账户,个人独资企业收到服务费后开具相应发票给主体公司。

4、 主体公司收到发票后,成本上升,获得合理利润,企业所得税和分红个税就降低了。

5、 而个人独资企业有核定征收和税收返还双重税收优惠,只需缴纳相应的增值税和生产经营所得个税0.5%-3.5%,纳税后还有最高70%的税收返还。

6、 那我们来对比以下主体公司和个人独资企业税负变化

个人所得税节税方案

以上个税筹划方案特别适合利润高,股东分红难以提现的企业。

 

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个人所得税节税方案

生产经营所得个税=不含税收入*应税所得率*五级累进税率-速算扣除数

 

应税所得率税表

个人所得税节税方案

五级累进率

个人所得税节税方案