个人所得税分类

1、 工资薪金个税：税率：3%-45%

2、 劳务报酬个税：税率：3%-45%

3、 股东分红个税：税率：20%

4、 投资收益个税：税率：20%

5、 股权转让个税：税率：20%

6、 生产经营所得个税：税率：5%-35%

以上所分类的个税都是个人和企业都有涉及的，面对上述较高的税负我们如何通过合理税务筹划来节省税收呢？

我们税多多可以提供怎样的个人所得税节税方案呢？

①针对个人的个税节税方案：税多多提供的个人独资模式可以很好的解决个人个税税负高的问题，即：改变收入类型，由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入，从而享受低税率。

②针对企业的个税节税方案：税多多提供的税收洼地模式可以很好的解决企业个税税负高的问题，即：改变业务模式，将税收转移至税收洼地，从而享受税收洼地的税收优惠政策。

针对个人的个税节税方案举例说明：

假设李小姐A是从事网红主播行业，个人收入较高，报酬由直播平台B支付，所以所交劳务报酬个税很高，假如每月收入10万元，年收入为120万元，如果李小姐A转变收入类型从原来收取报酬变为经营所得收入，那我们对比下个税缴纳情况，转变收入类型前提是在我们税多多园区成立一家个独企业比如：文化传播中心C，由李小姐A与直播平台B签订劳务协议变为文化传播中心C与直播平台B签订业务合作协议，那所交的税如下：

以上个税节税筹划方案非常适合：高收入人群，企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等。

针对企业的个税节税方案举例说明：

案例：某公司A因为行业的特殊性，无法取得有效的成本，造成利润虚高，比如该公司年账面利润500万，实际利润200万，虚高利润300万，这部分虚高利润就是公司A在经营过程中的隐形成本，没有取得相应的成本，进而导致多缴纳企业所得税和股东分红个税。

筹划方法：

1、 首先在我们税收洼地园区成立个人独资企业B。

2、 由这家个人独资企业作为主体公司的服务机构B，如：技术服务中心、企业服务中心、营销服务中心、商务咨询中心、企业管理中心、信息科技中心、技术推广中心等，将主体公司的无票支出、服务类项目由个人独资企业来做。

3、  个人独资企业与主体公司签订相应服务类合同，主体公司将相应服务费打入个人独资企业账户，个人独资企业收到服务费后开具相应发票给主体公司。

4、 主体公司收到发票后，成本上升，获得合理利润，企业所得税和分红个税就降低了。

5、 而个人独资企业有核定征收和税收返还双重税收优惠，只需缴纳相应的增值税和生产经营所得个税0.5%-3.5%，纳税后还有最高70%的税收返还。

6、 那我们来对比以下主体公司和个人独资企业税负变化

以上个税筹划方案特别适合利润高，股东分红难以提现的企业。

更多的个税解决方案可以咨询

李老师  13681824497（同微信）

叶老师  13681893479（同微信）

韩老师  13681834403（同微信）

生产经营所得个税=不含税收入*应税所得率*五级累进税率-速算扣除数

应税所得率税表

五级累进率