医药医疗器械行业所遇到的财税问题

1、 从事医药行业企业由于行业特殊性，产品毛利较高，这样增值税和企业所得税负担过重。

2、还有一部分企业，费用需要用于市场公关和关系维护上面，对方多是个人，且无法提供正规发票。

3、在国家税收制度越来越完善的前提下，特别是在金税三期等措施实施的大背景下，原来大部分公司从外部买发票抵成本，抵增值税，抵所得税，虚做人员工资等做法慢慢无法继续实行，那能不能在合理合法的基础上通过税务筹划来降低企业税负呢？

税多多针对医药医疗器械企业所遇到的财税问题给与解决方案

1、 服务中心方案—解决企业缺成本票问题，降低企业所得税和股东分红个税税负

2、 灵活用工方案—降低工资、劳务费所产生的个人所得税税负

3、 阿米巴方案—解决企业与个人社保、个税负担重问题

4、采购中心方案-解决缺进项票问题，降低增值税、企业所得税、股东分红个税税负

医药医疗器械行业案例分析

假设某医药公司A，一年收入1000万元，准予扣除的成本、费用及各项支出在500万，利润500万，其中有300万是隐形成本（如：公关费）没有发票入账，这就造成利润虚高，企业所得税和分红个税升高，现通过税收筹划成立咨询工作室B，并把所没有列入的隐形成本交由医疗咨询工作室B做，这样就可以利用咨询工作室B的税收优惠政策来合理节税。

图解：

税务筹划前：公关费没有发票入账—医药公司A

税务筹划后：公关费—咨询工作室B—有发票入账—医药公司A

节税效果对比图（300万虚高利润）

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李老师：13681824497（同微信）

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陈老师：13681854983（同微信）

注册个人独资企业/合伙企业需要的材料

1、 投资人身份证（提供原件）

2、 企业名称（准备5-10个）

3、 经营范围

4、 注册地址（由我园区提供）

注册完成后客户可以得到

1、 营业执照正副本

2、 公章、财务章、法人章、发票章

3、 税盘

4、 发票

5、 银行信息单

6、 网银

7、 法人一证通

税务筹划原理与依据

1、《中华人民共和国企业所得税税法》：第一条第二款规定“个人独资企业、合伙企业不适用本法”，因此个人独资企业和合伙企业无需缴纳企业所得税。

2、财政部、国家税务总局财税[2000]91号文《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》

3、《个人所得税税法》：向自然人支付现金方承担自然人应纳税额的代扣代缴义务，个人独资企业向自然人投资者支付所得时，负有代扣代缴义务

【个人独资企业/合伙企业税收优惠政策】

（一）核定征收政策（核定征收按照最低税率）

1、 企业所得税

享受核定征收，不核算成本，企业所得税免税=0

2、 分红个人所得税

享受核定征收，分红个人所得税免税=0，分红直接提现到投资人个人账户

3、 生产经营所得个税

享受核定征收，核定征收税率0.25%-3.5%

4、 生产经营所得个税具体计算方式如下：

①核定征收，首先按照行业核定应税所得率（利润率）

②生产经营所得个税=不含税收入*核定应税所得率（利润率）*五级税率-速算扣除数

③生产经营所得个税按照五级累进税率的方式缴纳表格如下：

（二）财政扶持政策

1、增值税返税地方实得部分高达70%！

2、企业所得税返税地方实得部分高达70%！

3、个人所得税返税地方实得部分高达70%！

4、附加税城建税返税地方实得部分高达70%！

服务流程

服务流程：免费财税咨询（由专业的财税老师解答客户各类财税问题）-定制节税方案（根据客户的情况定制合理的税务筹划方案）--签署委托协议（明确服务内容互利共赢）---企业落户注册（园区政策匹配落地全程代办）--财税托管服务（从税种核定开票领票记账报税一站式财税服务）

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