医药医疗器械行业所遇到的财税问题
1、 从事医药行业企业由于行业特殊性,产品毛利较高,这样增值税和企业所得税负担过重。
2、还有一部分企业,费用需要用于市场公关和关系维护上面,对方多是个人,且无法提供正规发票。
3、在国家税收制度越来越完善的前提下,特别是在金税三期等措施实施的大背景下,原来大部分公司从外部买发票抵成本,抵增值税,抵所得税,虚做人员工资等做法慢慢无法继续实行,那能不能在合理合法的基础上通过税务筹划来降低企业税负呢?
税多多针对医药医疗器械企业所遇到的财税问题给与解决方案
1、 服务中心方案—解决企业缺成本票问题,降低企业所得税和股东分红个税税负
2、 灵活用工方案—降低工资、劳务费所产生的个人所得税税负
3、 阿米巴方案—解决企业与个人社保、个税负担重问题
4、采购中心方案-解决缺进项票问题,降低增值税、企业所得税、股东分红个税税负
医药医疗器械行业案例分析
假设某医药公司A,一年收入1000万元,准予扣除的成本、费用及各项支出在500万,利润500万,其中有300万是隐形成本(如:公关费)没有发票入账,这就造成利润虚高,企业所得税和分红个税升高,现通过税收筹划成立咨询工作室B,并把所没有列入的隐形成本交由医疗咨询工作室B做,这样就可以利用咨询工作室B的税收优惠政策来合理节税。
图解:
税务筹划前:公关费没有发票入账—医药公司A
税务筹划后:公关费—咨询工作室B—有发票入账—医药公司A
节税效果对比图(300万虚高利润)

更多节税解决方案和案例请咨询:
李老师:13681824497(同微信)
叶老师:13681893479(同微信)
韩老师:13681834403(同微信)
陈老师:13681854983(同微信)
注册个人独资企业/合伙企业需要的材料
1、 投资人身份证(提供原件)
2、 企业名称(准备5-10个)
3、 经营范围
4、 注册地址(由我园区提供)
注册完成后客户可以得到
1、 营业执照正副本
2、 公章、财务章、法人章、发票章
3、 税盘
4、 发票
5、 银行信息单
6、 网银
7、 法人一证通
税务筹划原理与依据
1、《中华人民共和国企业所得税税法》:第一条第二款规定“个人独资企业、合伙企业不适用本法”,因此个人独资企业和合伙企业无需缴纳企业所得税。
2、财政部、国家税务总局财税[2000]91号文《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》
3、《个人所得税税法》:向自然人支付现金方承担自然人应纳税额的代扣代缴义务,个人独资企业向自然人投资者支付所得时,负有代扣代缴义务
【个人独资企业/合伙企业税收优惠政策】
(一)核定征收政策(核定征收按照最低税率)
1、 企业所得税
享受核定征收,不核算成本,企业所得税免税=0
2、 分红个人所得税
享受核定征收,分红个人所得税免税=0,分红直接提现到投资人个人账户
3、 生产经营所得个税
享受核定征收,核定征收税率0.25%-3.5%
4、 生产经营所得个税具体计算方式如下:
①核定征收,首先按照行业核定应税所得率(利润率)

②生产经营所得个税=不含税收入*核定应税所得率(利润率)*五级税率-速算扣除数
③生产经营所得个税按照五级累进税率的方式缴纳表格如下:

(二)财政扶持政策
1、增值税返税地方实得部分高达70%!
2、企业所得税返税地方实得部分高达70%!
3、个人所得税返税地方实得部分高达70%!
4、附加税城建税返税地方实得部分高达70%!
服务流程
服务流程:免费财税咨询(由专业的财税老师解答客户各类财税问题)-定制节税方案(根据客户的情况定制合理的税务筹划方案)--签署委托协议(明确服务内容互利共赢)---企业落户注册(园区政策匹配落地全程代办)--财税托管服务(从税种核定开票领票记账报税一站式财税服务)
李老师:13681824497(同微信)
叶老师:13681893479(同微信)
韩老师:13681834403(同微信)
陈老师:13681854983(同微信)