行业节税案例
Planning Case

物流行业税务筹划节税案例

2019-11-27
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物流行业遇到的财税问题

1、 企业缺成本票—企业钱花了,没有票,希望获得合理利润和财务合规

2、 企业利润高—企业所得税高达25%,股东分红个税20%,希望降低企业所得税与分红个税

3、 企业增值税高—进项票不足,税点高,希望降低增值税税负

4、 工资个税高、社保高—企业用工成本大,希望节省个税、社保

5、 个人劳务费个税高,往往由企业承担,希望降低个税

6、 存在侥幸心理,虚增人员做工资成本

7、 买卖发票抵扣成本

8、 公转私

9、 当地没有税收优惠政策

 

税多多针对物流行业所遇到的财税问题给与解决方案

1、 服务中心方案—解决企业缺成本票问题,降低企业所得税和股东分红个税税负

2、 灵活用工方案—降低工资、劳务费所产生的个人所得税税负

3、 阿米巴方案—解决企业与个人社保、个税负担重问题

 

物流行业案例分析:

1、 某些物流企业需要大量的司机、搬运工等,该项劳务费支出在200万元,原先个税都是由公司或司机、搬运工承担,物流企业和员工都感觉税负压力大。

2、 而另外一些物流企业可能直接发放现金200万元,虽然免除了个税,但是又造成了有支出没有成本,导致利润虚高,进而导致企业所得税和分红税升高。

那税多多针对上述问题解决方案为:首先成立一家个人独资企业:企业管理中心,由物流企业与员工之间的雇佣关系转变为物流企业与企业管理中心之间的业务关系,这样物流企业既能获得成本,也利用个人独资企业税收优惠政策降低了税负

 

图解

税务筹划前:物流企业B—雇佣关系、个税—员工A

税务筹划后:物流企业B—业务关系、发票—个人独资企业C—支付—员工A

 

节税效果对比图(200万元发现金造成虚高200万利润,通过税务筹划解决无票支出,获得合理利润,前后税负对比)

物流行业税务筹划节税案例

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李老师:13681824497(同微信)

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陈老师:13681854983(同微信)

 

注册个人独资企业/合伙企业需要的材料

1、 投资人身份证(提供原件)

2、 企业名称(准备5-10个)

3、 经营范围

4、 注册地址(由我园区提供)

 

注册完成后客户可以得到

1、 营业执照正副本

2、 公章、财务章、法人章、发票章

3、 税盘

4、 发票

5、 银行信息单

6、 网银

7、 法人一证通

 

税务筹划原理与依据

1、《中华人民共和国企业所得税税法》:第一条第二款规定“个人独资企业、合伙企业不适用本法”,因此个人独资企业和合伙企业无需缴纳企业所得税。

2、财政部、国家税务总局财税[2000]91号文《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》

3、《个人所得税税法》:向自然人支付现金方承担自然人应纳税额的代扣代缴义务,个人独资企业向自然人投资者支付所得时,负有代扣代缴义务

 

 

【个人独资企业/合伙企业税收优惠政策】

(一)核定征收政策(核定征收按照最低税率)

1、 企业所得税

享受核定征收,不核算成本,企业所得税免税=0

2、 分红个人所得税

享受核定征收,分红个人所得税免税=0,分红直接提现到投资人个人账户

3、 生产经营所得个税

享受核定征收,核定征收税率0.25%-3.5%

4、 生产经营所得个税具体计算方式如下:

①核定征收,首先按照行业核定应税所得率(利润率)

阿米巴方案

②生产经营所得个税=不含税收入*核定应税所得率(利润率)*五级税率-速算扣除数

③生产经营所得个税按照五级累进税率的方式缴纳表格如下:

阿米巴方案

(二)财政扶持政策

1、增值税返税地方实得部分高达70%!

2、企业所得税返税地方实得部分高达70%!

3、个人所得税返税地方实得部分高达70%!

4、附加税城建税返税地方实得部分高达70%!

 

服务流程

服务流程:免费财税咨询(由专业的财税老师解答客户各类财税问题)-定制节税方案(根据客户的情况定制合理的税务筹划方案)--签署委托协议(明确服务内容互利共赢)---企业落户注册(园区政策匹配落地全程代办)--财税托管服务(从税种核定开票领票记账报税一站式财税服务)

 

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