行业节税案例
Planning Case

服务行业税务筹划节税案例

2019-11-27
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服务行业主要包括哪些?

服务行业税务筹划节税案例

服务行业企业在财税上所遇到的问题

1、 企业缺成本票—企业钱花了,没有票,希望获得合理利润和财务合规

2、 买卖发票抵扣成本—金税三期大数据时代马上就会发现

3、 企业利润高—企业所得税高达25%,股东分红个税20%,希望降低企业所得税与分红个税

4、 工资个税高、社保高—企业用工成本大,希望节省个税、社保

5、 存在侥幸心理,虚增人员做工资成本—社保入税,税务局可以直接查出

6、 公转私—直接转私帐,违背了纳税义务

7、 税收优惠—当地没有税收优惠政策

 

税多多针对服务行业如何进行税收筹划

1、 服务中心方案-解决企业缺成本票问题,降低企业所得税和股东分红个税税负

2、 灵活用工方案—降低工资、劳务费所产生的个人所得税税负

3、 业务直接转移方案—直接解决企业与个人总体税负高问题

4、 阿米巴方案—解决企业与个人社保、个税负担重问题

 

 

案例说明:

基本情况:北京某企业A从事软件开发和销售,每年有500万的费用用于新媒体的推广,由于新媒体都是一些网红大V不能提供发票,这就造成了企业A有支出无发票导致利润虚高进而导致企业所得税和分红税升高。

解决方式:那通过设立个人独资企业:营销服务中心B,将企业A的推广服务外包给营销服务中心B,由B来与推广的个人合作,同时B享受核定征收和返税政策。那我们来看下节税效果。

服务行业税务筹划节税案例

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注册个人独资企业/合伙企业需要的材料

1、 投资人身份证(提供原件)

2、 企业名称(准备5-10个)

3、 经营范围

4、 注册地址(由我园区提供)

 

注册完成后客户可以得到

1、 营业执照正副本

2、 公章、财务章、法人章、发票章

3、 税盘

4、 发票

5、 银行信息单

6、 网银

7、 法人一证通

 

税务筹划原理与依据

1、《中华人民共和国企业所得税税法》:第一条第二款规定“个人独资企业、合伙企业不适用本法”,因此个人独资企业和合伙企业无需缴纳企业所得税。

2、财政部、国家税务总局财税[2000]91号文《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》

3、《个人所得税税法》:向自然人支付现金方承担自然人应纳税额的代扣代缴义务,个人独资企业向自然人投资者支付所得时,负有代扣代缴义务

 

 

【个人独资企业/合伙企业税收优惠政策】

(一)核定征收政策(核定征收按照最低税率)

1、 企业所得税

享受核定征收,不核算成本,企业所得税免税=0

2、 分红个人所得税

享受核定征收,分红个人所得税免税=0,分红直接提现到投资人个人账户

3、 生产经营所得个税

享受核定征收,核定征收税率0.25%-3.5%

4、 生产经营所得个税具体计算方式如下:

①核定征收,首先按照行业核定应税所得率(利润率)

阿米巴方案

②生产经营所得个税=不含税收入*核定应税所得率(利润率)*五级税率-速算扣除数

③生产经营所得个税按照五级累进税率的方式缴纳表格如下:

阿米巴方案

(二)财政扶持政策

1、增值税返税地方实得部分高达70%!

2、企业所得税返税地方实得部分高达70%!

3、个人所得税返税地方实得部分高达70%!

4、附加税城建税返税地方实得部分高达70%!

 

服务流程

服务流程:免费财税咨询(由专业的财税老师解答客户各类财税问题)-定制节税方案(根据客户的情况定制合理的税务筹划方案)--签署委托协议(明确服务内容互利共赢)---企业落户注册(园区政策匹配落地全程代办)--财税托管服务(从税种核定开票领票记账报税一站式财税服务)

 

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